曾同期排隊IPO，如今一家已早早上市，而另一家在IPO長跑四年后宣布撤回。相較于廈門銀行，同處一城的廈門農商行如今難以望其項背。
2月18日，證監會官網顯示，廈門農商行已撤回IPO申請。據悉，廈門農商行之所以行此舉或與該行部分股東股權質押率高，股權變動頻繁相關。
除此之外，廈門農商行營收凈利潤雙下滑、中間收入連年虧損以及資產質量面臨下行壓力等問題也是其遲遲未上市的關鍵原因。根據年報，截至2020年，該行的營業收入和凈利潤分別為33.47億元、8.35億元，同比分別下滑0.48%、42.40%。
四名股東股權質押比高達90%以上
近期，證監會滬市主板申請首次公開發行股票企業基本信息情況表顯示，已收到廈門農商銀行撤回申請。相較于廈門銀行，兩家銀行同期披露招股說明書，然而，廈門銀行早于2020年完成上市目標，而廈門農商行的IPO之路卻是一波三折。
對于此次撤回IPO計劃，廈門農商行表示，這次主動調整上市計劃，正是基于股權優化目的，意在利用調整期著力梳理并優化股權，為下一步穩健發展和再次申請上市筑牢基礎。
實際上，廈門農商行股權問題由來已久。2018年6月8日，證監會發布《廈門農商行首次公開發行股票申請文件反饋意見》(以下簡稱“《反饋意見》”)。在《反饋意見》中，證監會強調該行股東所持股份存在質押和凍結。請保薦機構和發行人律師對股份質押和凍結情況是否符合首發管理辦法第十三條關于股權清晰的相關規定、對相關股權質押和凍結是否存在導致發行人股權發生重大變化的風險發表意見。
翻閱年報可發現，廈門農商行多名股東存在股權質押，且質押比例均高達90%以上。具體來看，截至2020年末，廈門農商行的第五大股東福建奧元集團有限公司持股數為1.82億，持股比例為4.88%。其中，質押的股份數達1.73億，質押比例高達94.79%;第七大股東廈門宏信偉業投資有限公司出質的股份數為1.07億，股權質押比例達99.63%;第八大股東廈門譽聯集團有限公司出質的股份數為0.98億股，股權質押比例高達93.43%。
值得一提的是，第六大股東是中融新大集團有限公司，出質的股份數為1.66億，股權質押的比例高達94.23%。此外，該行還曾被列為被執行人多達15次，執行標的共計20.90億元。其中，僅2022年伊始，該公司就被列為被執行人八次，執行標的達10.38億元。而該公司的董事長王清濤，自2020年便被列為失信被執行人，并且限制其高消費。
股東高比例質押股權對銀行有何影響?業內專家表示：“多股東高比例質押可能會造成公司股權頻繁變動，甚至控股股東變更、股東變更，頻繁出現股權拍賣會影響公司聲譽進而影響公司主營業務開展，對上市進程也會造成一定影響。”
果不其然，距離該行首次報送招股說明書已過去四年，而該行始終未取得任何實質性進展，甚至于2月18日撤回IPO申請。
中間收入連續虧損四年
天眼查顯示，由廈門市農村信用合作聯社改制而來的的廈門農商行成立時間于2006年，2012年進行整體改制后掛牌開業。截至2021年上半年，廈門農商行總資產已實現1326.27億元。
根據二季度報，截至2021年6月末，廈門農商行的營業收入為14.46億元，同比下降22.64%;凈利潤為5.26億元，同比增加4.54%。
為何該行會出現增利不增收的現象?根據利潤明細表可知，營業收入主要由利息凈收入、手續費及傭金凈收入和投資收益三部分構成。數據顯示，截至2021年6月末，該行的利息凈收入和投資收益分別為11.08億元、3.08億元，同比下降21.58%、39.43%。此外，該行的手續費及傭金凈收入則呈虧損狀態，其虧損額較上年同期增加0.46億元。
近年來，中間業務收入已逐漸成為各家銀行必爭之地，然而，廈門農商行的中間收入卻連續三年虧損。根據中誠信國際在評級報告中披露的信息，2018年至2020年，該行的手續費及傭金凈收入分別為-0.53億元、-1.16億元、-1.31億元。
而該行上半年的凈利潤之所以實現小幅增長是因為信用減值損失的減少。數據顯示，2021年上半年，該行的信用減值損失為2.98億元，較上年同期減少3.84億元。受此影響，該行的營業支出較上年同期減少3.66億元至8.27億元。因此，即便該行的營業收入較上年同期有所下滑，但凈利潤卻同比增加4.54%。
此外，廈門農商行還面臨資產質量下行壓力。數據顯示，2018年至2020年，該行的不良貸款率分別為1.17%、1.01%、0.94%。然而，進入2021年，該行的不良貸款率迅速攀升。根據2022年同業存單中披露的信息，截至2021年9月末，該行的不良貸款率較上年末增加0.56個百分點。2021年11月末，該行的不良率又有所回落，下降至1.29%。
與此同時，該行的撥備覆蓋率也在直線下滑。截至2021年9月末，其撥備覆蓋率由2019年的301.74%降至164.40%，下降137.34個百分點。不過，2021年11月，其不良率又增至193.17%。
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