規范有效的公司治理是金融機構穩健發展的基石。2020年至2022年，銀保監會聚焦大股東操縱、內部人控制等突出亂象，堅持問題導向和系統思維，按照標本兼治、分類施策、統籌推進的原則，深入開展銀行業保險業健全公司治理三年行動，取得明顯成效。

(資料圖片)

股東股權和關聯交易亂象治理成效顯著

股權管理是公司治理的基礎，股權結構和股東行為深刻影響著公司治理結構和公司治理有效性。股權結構混亂、股東行為失范、違規關聯交易猖獗，是近年來中小銀行保險機構經營亂象叢生的重要原因。建設良好的銀行業保險業公司治理，必須毫不手軟地整治股權結構、股東行為和關聯交易等方面的市場亂象。

一是嚴把股東資質關。加強股東資質的穿透審查，按照“一控兩參”要求，依法規范非金融企業投資入股金融機構，筑牢產業資本和中小銀行保險機構之間的防火墻，同時堅決將不合格投資者擋在門外，將違法違規股東清理出機構。三年來，已清退違法違規股東3600多個，轉出違規股權270億股。

二是從嚴查處違法違規行為。重點懲治股權代持、虛假出資以及通過違法違規關聯交易進行利益輸送等突出問題，有力查處了一些不法股東通過隱秘手段違規入股控制中小銀行保險機構。三年來，已對近四千名違法違規股東權利進行了限制，分五批次向社會公開124名重大違法違規股東名單。對七百人次銀行保險機構責任人員采取警告、罰款、取消任職資格、禁止從業等處罰措施，責令機構內部問責六千多人次。

三是優化股權結構。積極支持中小銀行保險機構補充資本。在2家高風險城商行合并組建四川銀行過程中，新引入國有、民營企業各類股東20余家。為促進中小銀行補充資本，監管部門會同財政部門，三年累計支持20個省（區）發行5500億元地方政府專項債，補充600余家中小銀行資本。

四是加強基礎制度建設。發布大股東行為監管辦法和關聯交易管理辦法，指導銀行業協會、保險行業協會制定發布股東權利義務手冊。健全股東承諾機制，建立股權管理不良記錄和重大違法違規股東常態化公開機制。推動商業銀行基本完成股權集中托管。加強數據治理，開展兩輪股權和關聯交易數據質量重點抽查，對3712家次問題機構進行了通報。

內部風控和外部監督機制持續完善

防范化解風險是金融業永恒的主題，風險管理和內部控制水平是一家銀行保險機構的核心競爭力。銀保監會將提升銀行保險機構風控能力作為重要監管目標，同時完善與外部監督協作，形成監督合力。

一是強化風險管理。持續將風控體系的穩健性納入公司治理評估，督促銀行保險機構健全與組織架構、業務規模和交易復雜程度相適應的全面風險管理體系。2020年至2022年，推動累計處置不良資產9.2萬億元。制定《商業銀行金融資產風險分類辦法》，推動商業銀行嚴格做實資產分類，準確反映資產質量。發布《保險公司償付能力監管規則II》,指導保險公司完善償付能力風險管理組織架構、管理制度和考核機制。印發《銀行保險機構恢復和處置計劃實施暫行辦法》，健全金融風險預防、預警、處置、問責制度體系。

二是推動完善內部控制機制。要求在關鍵崗位、核心業務、授權管理等重點領域強化內部控制，同時完善內部審計工作體制機制。培育前中后臺都是風控和合規一線意識、構筑自上而下、全員風控、全員合規的公司文化。

三是提升內外部監督合力。推動外部監管與上級黨委巡視、紀檢監察、內部審計、外部審計、國家審計等方面協作，積極提升內外部監督合力。積極探索“紀法銜接”“聯合審計”等新模式。建立監管部門與機構紀檢監察部門等組成的四方聯席會議機制，將機構黨員監管處罰信息向相關紀檢監察部門通報。建立監管、內審、外審三方會談機制，視情指定部分審計項目由外審機構實施，推動機構定期更換外審機構。主動提議并配合國家審計部門對中小銀行進行審計，督促相關機構認真整改審計發現的問題，對審計移交的違法違規行為進行處罰問責。協同公安、法院，綜合清理違法違規股東，打擊違法犯罪行為。

公司治理監管能力明顯增強

監管部門以中央巡視整改為契機，緊緊圍繞黨和國家工作大局，堅守以人民為中心的政治立場，不斷強化監管政治擔當，著力打造忠誠、干凈、擔當的干部隊伍，不斷提升公司治理監管能力和水平。

一是健全公司治理監管制度體系。穩步推進銀監法、商業銀行法、保險法等法律修訂，積極參與公司法、企業破產法等法律修改完善，不斷夯實公司治理監管的上位法基礎；出臺《銀行保險機構公司治理準則》，作為銀行業保險業共同遵循的綱領性公司治理監管制度；印發實施《銀行保險機構大股東行為監管辦法（試行）》《銀行保險機構關聯交易管理辦法》《銀行保險機構董事監事履職評價辦法（試行）》《保險公司董事、監事和高級管理人員任職資格管理規定》《關于建立完善銀行保險機構績效薪酬追索扣回機制的指導意見》等一系列具體制度，進一步規范股東股權、關聯交易、董監高履職、考核薪酬等公司治理重點領域。經過三年努力，監管部門已逐步構建起以《銀行保險機構公司治理準則》為中心的公司治理監管規則體系，為銀行業保險業公司治理改革發展提供了良好的指引和遵循。

二是建立健全公司治理評估機制。立足我國國情和行業實際，參考借鑒國際良好實踐，制定出銀行保險機構公司治理監管評估辦法。要求每年對銀行保險機構公司治理水平和風險狀況進行判斷、評價，并根據評估結果對其實施分類監管。對評估中發現的問題，嚴格督促銀行保險機構及時整改，真正達到以評促改、以評促建的目的。三年行動以來，銀保監會先后兩次對1800家銀行保險機構開展公司治理全面評估。目前，前期評估發現問題整改率已達到83.7%。

三是加強信息化智能化建設。按照急用先行原則，開發運行公司治理監管評估系統、關聯交易監管系統、股權監管系統，并初步整合形成統一的公司治理監管信息平臺。目前，公司治理監管信息平臺匯聚了銀行業保險業最完整的公司治理基礎數據，已實現對公司治理評估工作的全流程線上化管理，可對銀行保險機構股權和關聯交易情況進行動態監測，能夠按照監管設定進行對比分析和風險預警。監管部門持續開展監管數據治理并推動系統優化升級，著力打造覆蓋更加廣泛、數據更加全面、功能更加完備的公司治理監管信息平臺。（經濟日報記者 王寶會）

關鍵詞：