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5月16日，中國證監會發布境外發行上市類監管規則適用指引(以下簡稱“指引”)，明確首次發行全球存托憑證，應當在境外提交發行上市申請后3個工作日內向證監會備案。

指引明確，境內上市公司在境外提交發行上市申請前，應當由保薦人向境內證券交易所提交新增基礎股份發行的注冊申請，境內證券交易所參照上市公司向特定對象發行股票的程序出具審核意見，并報證監會注冊。證監會可合并辦理注冊及備案。另外，境內上市公司在同一境外市場再次發行全球存托憑證，新增基礎股份發行注冊程序與首次境外發行全球存托憑證相同；境外發行完成后應當在3個工作日內向證監會備案。上市公司境外發行全球存托憑證涉及新增基礎股份發行的決策程序、信息披露等事項，應當符合上市公司向特定對象發行的有關規定。

關于發行比例，指引要求，境內上市公司境外發行全球存托憑證，在計算境外投資者持股比例時，應當將全球存托憑證對應基礎股份的發行比例與合格境外投資者、滬深股通的持股比例合并計算。募集資金使用方面，指引規定，境內上市公司應當理性融資，合理確定融資規模，規范使用境外發行全球存托憑證募集資金。指引還要求，發行人應披露跨境轉換限制期滿后全球存托憑證轉換為A股基礎股票對發行人A股股價影響等風險。境內上市公司完成境外全球存托憑證發行上市后15個工作日內，應當披露發行情況報告，發行情況報告應當穿透說明實際認購對象，并說明是否存在收益互換等類似協議安排及其合規性，是否存在投資者延長跨境轉換期限的情形。

證監會表示，支持具有一定市值規模、規范運作水平較高的境內上市公司，通過境外發行全球存托憑證募集資金，投向符合國家產業政策的主業領域，滿足海外布局、業務發展需求，用好兩個市場、兩種資源，促進規范健康發展。

證監會明確，對于2023年3月31日前，境內上市公司已在境外提交全球存托憑證發行申請，但未獲證監會核準的，應當履行基礎股份發行注冊及境外發行上市備案程序，可合理安排提交注冊申請及備案材料的時點。同時，2023 年3月31日前，境內上市公司境外發行全球存托憑證相關議案已經股東大會審議通過的，無需重新提交股東大會審議。

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