被立案調查一年多之后，退市風險懸頂的“科創(chuàng)板造假上市第一股”*ST紫晶（688086.SH）迎來上市命運的“宣判”時刻，針對公司和相關責任人的罰單落地。

(資料圖)

*ST紫晶4月21日晚間公告稱，公司于當日收到證監(jiān)會行政處罰和市場禁入決定書。經查明，*ST紫晶存在欺詐發(fā)行、信息披露違法違規(guī)的違法事實。總體來看，該公司2017年至2020年累計虛增營業(yè)收入逾7億元，累計虛增利潤超3.7億元。

對于上述違法事實，證監(jiān)會對*ST紫晶責令改正，給予警告，并處以3668.52萬元罰款；公司實際控制人之一、董事長鄭穆等被給予警告，并被分別處以罰款。同時，鄭穆被采取終身市場禁入措施，公司時任公司總經理鐘國裕等3人也被采取相關市場禁入措施。

同日，*ST紫晶稱，收到上交所下發(fā)的擬終止公司股票上市的事先告知書，將被實施重大違法強制退市，公司股票自4月24日開市起停牌。

此外，新證券法于2020年3月1日實施，紫晶存儲于2020年2月上市，按照上市時點來看，紫晶存儲適用老《證券法》。

欺詐發(fā)行，信披違法違規(guī)

去年11月18日，*ST紫晶發(fā)布公告稱，該公司上市前后涉嫌虛增營業(yè)收入7.66億元、利潤3.76億元，且未按規(guī)定披露對外擔保事宜。

此次，據證監(jiān)會披露，經查明，*ST紫晶存在欺詐發(fā)行、信息披露違法違規(guī)的違法事實。

在欺詐發(fā)行方面，第一，招股說明書虛增營業(yè)收入、利潤。2017 年，紫晶存儲通過開展虛假業(yè)務，虛增營業(yè)收入合計4349.73萬元，占當年營業(yè)收入的13.9%，虛增利潤合計2162.71萬元，占當年利潤總額的35.82%。

2018年，紫晶存儲通過開展虛假業(yè)務以及提前確認收入，虛增營業(yè)收入合計1.11億元，占當年營業(yè)收入的27.75%，虛增利潤合計3903.63萬元，占當年利潤總額的32.59%。

2019年上半年，紫晶存儲通過開展虛假業(yè)務以及提前確認收入，虛增營業(yè)收入合計6693.95萬元，占當年營業(yè)收入的42.97%，虛增利潤合計2532.66萬元，占當年利潤總額的137.33%。

第二，招股說明書未按規(guī)定披露對外擔保。紫晶存儲招股說明書未按規(guī)定披露的2016 年末、2017年末以及 2019 年上半年末對外擔保余額分別為1000萬元、1000萬元、7500.12萬元。截至招股說明書簽署日，未按規(guī)定披露對外擔保余額合計1.35億元。

在信息披露方面，一是定期報告存在虛假記載；二是未按規(guī)定披露對外擔保。

據證監(jiān)會，紫晶存儲在上市后，繼續(xù)通過前述財務造假方式虛增營業(yè)收入、利潤。其中，2019年虛增營業(yè)收入2.71億元，虛增利潤1.45億元；2020年虛增營業(yè)收入3.28億元，虛增利潤1.69億元。

董事長鄭穆終身禁入市場

對于上述違法事實，證監(jiān)會對*ST紫晶出具行政處罰決定和市場禁入決定。

行政處罰方面，綜合欺詐發(fā)行、信披違法違規(guī)兩項，證監(jiān)會對*ST紫晶責令改正，給予警告，并處以3668.52萬元罰款；對公司實際控制人之一、董事長鄭穆給予警告，處以2164.26萬元罰款；對公司實際控制人之一、董事羅鐵威給予警告，處以1803.55萬元罰款；對公司時任董事、總經理鐘國裕，以及為時任董事、財務總監(jiān)李燕霞霞給予警告，分別處以220萬元罰款。

此外，對黃美珊等共計9人給予警告，分別處以50萬元至160萬元不等的罰單。

市場禁入方面，對于上述違法事實，證監(jiān)會決定，對鄭穆采取終身市場禁入措施；對羅鐵威采取10 年市場禁入措施；對鐘國裕、李燕霞霞分別采取 5 年市場禁入措施。

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